Registrace společnosti v České republice automaticky neznamená, že je dokončena také bankovní část zahájení podnikání. V praxi je založení účtu samostatným onboardingovým krokem, protože banky musí před zahájením obchodního vztahu provést identifikaci klienta a kontrolu rizik. Podle českého rámce proti praní špinavých peněz musí banky shromažďovat informace o účelu obchodního vztahu, povaze podnikání klienta, skutečném majiteli, vlastnické struktuře a tam, kde je to relevantní, také o původu finančních prostředků.
Právě proto zakladatelé často zjistí, že založení společnosti a bankovní onboarding probíhají rozdílným tempem. Vaše společnost již může být zapsána v obchodním rejstříku, ale banka může stále požadovat firemní dokumenty, doklady totožnosti osoby jednající za společnost, doklady o skutečném vlastnictví a někdy také dodatečná vysvětlení týkající se podnikatelské činnosti nebo příchozích finančních prostředků. Velké české banky také jasně uvádějí, že způsoby onboardingu se liší: Komerční banka umožňuje novým podnikatelským klientům předložit dokumenty osobně nebo elektronicky bankéři, MONETA uvádí, že právnické osoby zakládají účet na pobočce, a Fio doporučuje podnikatelským klientům, aby si připravili požadované dokumenty a poté přišli na pobočku.
Proč je založení bankovního účtu samostatným krokem od registrace společnosti
Nově založená společnost může právně existovat ještě předtím, než je její běžný provozní bankovní účet plně funkční. To je běžné. Český zákon proti praní špinavých peněz vyžaduje, aby banky provedly kontrolu klienta před zahájením obchodního vztahu nebo v jeho průběhu, a tato kontrola zahrnuje pochopení toho, čím se společnost zabývá, kdo ji skutečně vlastní a zda transakce odpovídají profilu klienta. Česká národní banka také chápe pravidla proti praní špinavých peněz jako pravidla, která se široce uplatňují napříč finančním trhem a jsou součástí postupů, které banky musí dodržovat při posuzování transakcí a klientů.
Existuje také praktický důvod pro tento dodatečný krok. Někteří zakladatelé nejprve při založení společnosti použijí zvláštní účet pro splacení základního kapitálu a teprve později tento účet převedou na běžný podnikatelský účet. Komerční banka výslovně uvádí, že u společnosti, jako je společnost s ručením omezeným, může být účet použitý ke splacení základního kapitálu později převeden na standardní podnikatelský účet bez změny čísla účtu, případně si společnost může založit nový podnikatelský účet.
Jaké dokumenty banky obvykle požadují
Přesný seznam závisí na bance, právní formě, odvětví a vlastnické struktuře, ale základní balíček dokumentů bývá poměrně podobný.
U společností Komerční banka uvádí, že banky mohou požadovat nejnovější platné znění společenské smlouvy nebo stanov, zakladatelskou listinu nebo notářský zápis a také doklad totožnosti osoby jednající za společnost. Komerční banka také uvádí, že pokud z těchto dokumentů není skutečné vlastnictví zřejmé, může banka požadovat výpis z evidence skutečných majitelů nebo jiný dokument prokazující vlastnickou strukturu.
Banky si také mohou některé informace z rejstříků získat samy. Komerční banka uvádí, že aktuální výpis z obchodního rejstříku nebo živnostenského rejstříku si může obstarat sama, zatímco MONETA uvádí, že u právnických osob si sama obstarává aktuální dokument z veřejného rejstříku související s identifikačním číslem osoby. MONETA zároveň upozorňuje, že pokud podnikání spadá pod zvláštní právní režim, banka může stále požadovat koncesi, licenci, osvědčení komory, jmenování ministerstvem, registraci nebo jiný dokument prokazující oprávnění k výkonu dané činnosti.
Proč jsou skuteční majitelé tak důležití
Pro mnoho zakladatelů je největším překvapením to, jak velkou pozornost české banky věnují vlastnictví a kontrole. Nejde pouze o interní preference bank. Český zákon proti praní špinavých peněz vyžaduje, aby povinná osoba získala a posoudila informace o účelu a zamýšlené povaze obchodního vztahu, ověřila skutečného majitele ze spolehlivých zdrojů a v případě, že je klient právnickou osobou, identifikovala vlastnickou a řídicí strukturu jako součást kontroly klienta. Pokud klient podléhá povinnosti zápisu skutečného majitele, musí banka skutečného majitele ověřit alespoň podle této evidence a jednoho dalšího zdroje.
Proto se i jednoduchá česká společnost s ručením omezeným může setkat s doplňujícími otázkami, pokud je řetězec společníků zahraniční, víceúrovňový, založený na svěřenské struktuře nebo jinak není z prvotního souboru dokumentů zcela zřejmý. Neznamená to, že každá taková společnost bude mít potíže se založením účtu. Znamená to, že česká pravidla proti praní špinavých peněz jsou založena na rizikově orientovaném posouzení, takže čím čistší a transparentnější je dokumentace k vlastnictví, tím snazší onboarding obvykle bývá. To vyplývá ze zákonného rámce kontroly klienta a z požadavků na dokumenty, které banky zveřejňují pro korporátní klienty.
Obvyklý postup krok za krokem
1. Počkejte, dokud nebude společnost plně založena
Před oslovením banky se ujistěte, že je společnost z dokumentačního hlediska skutečně připravena. V praxi to znamená, že máte k dispozici zakladatelské dokumenty společnosti, příslušný zápis ve veřejném rejstříku a veškerá povolení vztahující se ke konkrétní činnosti, pokud je vaše podnikání potřebuje. Banky si mohou některé výpisy z rejstříků obstarat samy, ale stále vycházejí z toho, že společnost je řádně založená a doložitelná.
2. Vyberte banku a způsob onboardingu
Nepředpokládejte, že každá banka onboarduje právnické osoby stejným způsobem. Komerční banka uvádí, že noví podnikatelští klienti mohou dokumenty předložit osobně nebo elektronicky bankéři a že podpis smlouvy u neklientů probíhá na pobočce. MONETA uvádí, že právnické osoby zakládají účet na pobočce. Onboardingová stránka Fio banky pro podnikatelské účty doporučuje žadatelům, aby si připravili dokumenty a navštívili jednu z jejích poboček v České republice.
3. Připravte skutečný KYC soubor, nejen firemní dokumentaci
Samotný výpis z obchodního rejstříku obvykle nestačí. Český zákon proti praní špinavých peněz vyžaduje, aby banky porozuměly podnikatelskému profilu společnosti, skutečnému majiteli, vlastnické struktuře a zamýšlené povaze obchodního vztahu. Zveřejněné podmínky mBank také ukazují, jak široký tento proces může být v praxi: banka může požadovat výpis z rejstříku, doklad o založení a existenci společnosti, platné doklady totožnosti, druhý doklad totožnosti, dokumenty o původu finančních prostředků, informace o účelu a povaze požadované transakce a prohlášení o tom, zda je klient politicky exponovanou osobou.
4. Počítejte s otázkami ohledně daňové rezidence
U zahraničních zakladatelů je dalším běžným krokem onboarding týkající se daňové rezidence. Stránka mBank věnovaná pravidlům FATCA a CRS uvádí, že banky musí identifikovat fyzické i právnické osoby, které mohou mít daňové povinnosti ve Spojených státech amerických nebo v jiné zemi, a klienti jsou povinni poskytnout prohlášení o daňové rezidenci a aktualizovat jej, pokud se jejich status změní. Banka může také požadovat další důkazy k potvrzení deklarovaného daňového statusu.
5. Počítejte s časem na kontrolu
I když balíček dokumentů není složitý, účet nemusí být aktivován okamžitě. Komerční banka uvádí, že založení účtu obvykle probíhá druhý pracovní den poté, co banka obdrží kompletní dokumentaci, protože nejprve musí provést kontrolu klienta a dokumentů pro účely boje proti praní špinavých peněz. To neznamená, že každá česká banka postupuje ve stejných lhůtách, ale je to dobrá připomínka toho, že „společnost založena“ a „účet aktivní“ nejsou vždy totéž.
Proč některé společnosti čelí více otázkám než jiné
Krátká odpověď zní: kvůli riziku. Český zákon proti praní špinavých peněz vyžaduje zesílenou kontrolu klienta v případech, kdy klient, transakce nebo obchodní vztah představuje vyšší riziko praní špinavých peněz nebo financování terorismu. Zákon výslovně zmiňuje případy zahrnující vysoce rizikové třetí země a politicky exponované osoby a umožňuje bankám požadovat více dokumentů a spolehlivější zdroje, podrobněji zkoumat původ finančních prostředků a intenzivněji sledovat obchodní vztah.
Proto mohou zahraničně vlastněné struktury, podniky spojené s regulovanými sektory, neobvyklé transakční toky nebo společnosti se složitým vlastnickým řetězcem obdržet delší dotazník nebo širší požadavek na dokumenty. Nejde automaticky o signál odmítnutí. Obvykle jde o to, že banka uplatňuje rizikově orientované kontroly, které je ze zákona povinna udržovat.
Časté důvody zpoždění
Nejčastějším důvodem zpoždění jsou neúplné doklady o vlastnictví. Pokud banka nedokáže jasně zmapovat řetězec společníků a skutečného majitele, spis se přestane posouvat dál. Dalším problémem jsou chybějící dokumenty prokazující oprávnění jednat. Pokud osoba zakládající účet není jednoznačně oprávněna jednat za společnost, banka může požadovat plnou moc nebo další důkaz. Podmínky mBank také uvádějí, že pokud klient nebo jeho zástupce odmítne poskytnout informace potřebné pro řádnou identifikaci a kontrolu, banka může odmítnout požadovanou bankovní službu nebo služby omezit, dokud nebude poskytnuta potřebná součinnost.
Třetím problémem je vnímání procesu jako čistě administrativního. Zakladatelé často připraví pouze dokumenty k založení společnosti, zatímco banka se ve skutečnosti ptá na širší otázku: kdo společnost vlastní, co bude dělat, odkud budou pocházet peníze a zda plánované používání účtu dává smysl vzhledem k danému profilu. Český zákon proti praní špinavých peněz činí tyto otázky součástí standardní kontroly klienta, nikoli výjimkou.
AMS Europe vám pomůže připravit firemní dokumenty, vlastnickou strukturu, informace pro KYC, formuláře daňové rezidence a vysvětlení podnikatelské činnosti požadované pro bankovní onboarding po založení společnosti v České republice.
Praktické shrnutí
Pokud chcete založit bankovní účet po založení společnosti v České republice bez zbytečné ztráty času, připravte si více než jen výpis společnosti. Mějte připravené zakladatelské dokumenty, ujistěte se, že osoba jednající za společnost může prokázat své oprávnění, připravte přehledné schéma vlastnické struktury, pokud není struktura zřejmá, shromážděte veškeré licence specifické pro daný sektor a buďte připraveni odpovídat na otázky týkající se podnikatelské činnosti, daňové rezidence a očekávaného používání účtu. Taková příprava přímo odpovídá prvkům kontroly klienta, které popisují české právo a české banky.
Nejlepší způsob, jak o celém procesu přemýšlet, je tento: založení společnosti prokazuje, že společnost existuje, ale bankovní onboarding prokazuje, že banka rozumí tomu, s kým jedná. V České republice jsou to související kroky, nikoli jeden a tentýž krok.
FAQ
Mohu založit bankovní účet okamžitě po registraci české společnosti?
Někdy rychle, ale ne vždy okamžitě. Banky stále musí dokončit identifikaci klienta a kontroly proti praní špinavých peněz. Komerční banka uvádí, že založení podnikatelského účtu obvykle probíhá druhý pracovní den po obdržení kompletních dokumentů.
Musí české banky identifikovat skutečného majitele?
Ano. Český zákon proti praní špinavých peněz vyžaduje, aby banky ověřily skutečného majitele ze spolehlivých zdrojů a u právnických osob identifikovaly vlastnickou a řídicí strukturu jako součást kontroly klienta.
Stačí k založení účtu výpis z obchodního rejstříku?
Obvykle ne. Banky běžně požadují firemní dokumenty, doklady totožnosti osoby jednající za společnost a někdy také důkazy o skutečném vlastníkovi nebo povolení vztahující se ke konkrétní činnosti. Komerční banka i MONETA zveřejňují příklady těchto dokumentačních požadavků.
Musím navštívit pobočku?
Často ano, pokud jde o právnické osoby, v závislosti na bance. MONETA uvádí, že právnické osoby zakládají účet na pobočce, a Fio doporučuje podnikatelským žadatelům, aby po přípravě dokumentů přišli na pobočku. Komerční banka také směruje podpis smlouvy u korporátních neklientů přes poradce na pobočce.
Lze po založení společnosti znovu použít účet pro splacení základního kapitálu?
Někdy ano. Komerční banka uvádí, že účet použitý ke splacení základního kapitálu u společnosti s ručením omezeným lze později převést na standardní podnikatelský účet, případně si společnost může založit nový podnikatelský účet.
